В последнее время участились случаи, когда гражданину предлагают иные лица зарегистрировать юридическое лицо за определенное вознаграждение. Как правило, такими лицами выступают граждане, не имеющие достаточного уровня знаний о деятельности юридических лиц и за денежное вознаграждение предоставляющие документы, необходимые для регистрации юридического лица. При этом не подозревают, что за данные деяния предусмотрена уголовная ответственность.
Так, главной 22 Уголовного кодекса Российской Федерации, предусмотрены преступления, относящиеся к преступлениям в сфере экономической деятельности. Статьей 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации предусмотрена уголовная ответственность за незаконное образование юридического лица через подставных лиц. Согласно примечанию к указанной статье под подставными лицами следует понимать лиц, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или его органами управления путем введения в заблуждение или без ведома которых были внесены данные о них в ЕГРЮЛ, а также лица, которые хоть и являются органами управления юридического лица, но цели управлять таковым не имеют. Преступление окончено с момента государственной регистрации, которым признается внесение регистрирующим органом соответствующей записи в соответствующей государственный реестр.
Как правило, создание юридического лица через подставных лиц является способом совершения иных преступлений (например, для обналичивания денежных средств, незаконной банковской деятельности), а потому злоумышленники несут ответственность по совокупности преступлений.
За совершение преступления, предусмотрено наказание в виде штрафа от 100000 до 300000 рублей (или в размере заработной платы за период от 7 месяцев до 1 года), либо принудительные работы на срок до 3 лет, либо лишение свободы на тот же срок. Частью 2 ст.173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации определены квалифицирующие признаки рассматриваемого состава преступления, а именно:- с использованием своего служебного положения (например, сотрудник органа регистрации юридических лиц, чья трудовая деятельность непосредственно связана с внесением сведений о юридическом лице в единый гос.реестр),- группой лиц по предварительному сговору (для наличия которого необходимо участие двух и более лиц, заранее договорившихся о незаконном создании юридического лица и распределивших роли в совершаемом преступлении).
За совершение преступления, предусмотренного ч.2 ст.173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации предусмотрено более строгое уголовное наказание: штраф от 300000 до 500000 рублей (или в размере заработной платы за период от 1 года до 3 лет), обязательные работы на срок от 180 до 240 часов, либо лишением свободы до 5 лет.